Сельскохозяйственная производственная артель "Крестьянское-фермерское хозяйство Животновод" ИНН:0108003409 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53003257 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года175541431544805696
11504 Основные средства на конец предыдущего года14315448056967674
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1635250300
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2503000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года191891681844800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16818448056960
12103 Запасы на конец отчетного года4062555986987921
12104 Запасы на конец предыдущего года5559869879216268
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13010924273
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10924273147
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8142195518493170
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1955184931701750
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года93579300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года793000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года132699399105890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года939910589111640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32458262171506916860
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26217150691686015839
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3003003000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3003003000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3582358235820
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3582358235820
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года167691067990080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10679900890070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20651145611289012889
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14561128901288912058
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года110971140818002010
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11408180020103375
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года110971140818000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11408180020100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7102482071339
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2482071339400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7102483790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24837919610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32458262171506916860
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26217150691686015839
21103 Выручка за отчетный год34547235971951218987
21104 Выручка за предыдущий год23597195121898714780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26558211931736417337
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21193173641733713348
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7989240421480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2404214816500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7989240421480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2404214816500
23303 Проценты к уплате за отчетный год1703650257326
23304 Проценты к уплате за предыдущий год650257326360
23403 Прочие доходы за отчетный год34411221894279
23404 Прочие доходы за предыдущий год1221894279787
23503 Прочие расходы за отчетный год262012562594502
23504 Прочие расходы за предыдущий год125625945025722
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год710717191910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год171919111010
24603 Прочее за отчетный год441000
24604 Прочее за предыдущий год48000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год666616711831
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16711831-3982
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6666167110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год167118310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственная производственная артель "Крестьянское-фермерское хозяйство Животновод"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственная производственная артель "Крестьянское-фермерское хозяйство Животновод"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственная производственная артель "Крестьянское-фермерское хозяйство Животновод"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6666)/Стоимость активов (32458) = 20.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственная производственная артель "Крестьянское-фермерское хозяйство Животновод"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7989)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26558+0+0) = 30.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственная производственная артель "Крестьянское-фермерское хозяйство Животновод"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7989)/Выручка (34547) = 23.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственная производственная артель "Крестьянское-фермерское хозяйство Животновод"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6666)/Выручка (34547) = 19.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственная производственная артель "Крестьянское-фермерское хозяйство Животновод"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственная производственная артель "Крестьянское-фермерское хозяйство Животновод"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственная производственная артель "Крестьянское-фермерское хозяйство Животновод"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 11.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственная производственная артель "Крестьянское-фермерское хозяйство Животновод"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственная производственная артель "Крестьянское-фермерское хозяйство Животновод"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.387

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.205

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.219

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.749

Индекс Альтмана Z = 6.515

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственная производственная артель "Крестьянское-фермерское хозяйство Животновод"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (11.47), коэффициент быстрой ликвидности (11.65), коэффициент текущей ликвидности (18.69), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (23.13%), рентабельность компании (19.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственная производственная артель "Крестьянское-фермерское хозяйство Животновод"