ООО Пищекомбинат"Шовгеновский" ИНН:0108003455 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53003725 ОКВЭД:15.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года881768817688176
11504 Основные средства на конец предыдущего года881768817696227
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года881768817688176
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года881768817697459
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года881768817688176
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8817688176338623
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100000100000100000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100000100000100000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года603206032060320
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года603206032060320
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года920792079207
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года920792079207
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-258720-258720-258720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-258720-258720-4026
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-89193-89193-89193
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-89193-89193165501
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года82000820000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года820008200085848
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года82000820000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года820008200085848
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8500085000167000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года850008500085000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года103691036910369
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10369103692274
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9536995369177369
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года953699536987274
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года881768817688176
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8817688176338623

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (88176) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.118

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.503

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -0.296

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-1.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники