Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Фарз" ИНН:0108003568 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53000543 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года140140240240
11504 Основные средства на конец предыдущего года140240240240
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5104645866867946
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года64586686794611592
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5244659869260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6598692681860
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5491594162250
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5941622567670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5491594162260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5941622667690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10735125391315214955
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12539131521495517020
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1455174319330
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1743193323480
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1723123213680
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1232136814790
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года145000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года392000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3323336736824134
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3367368241343778
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5987774779968971
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года77477996897111292
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5987774779960
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7747799689710
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1425142514741850
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1425147418501950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1425142514740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1425147418500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10735125391315214955
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12539131521495517020
23403 Прочие доходы за отчетный год328343322001
23404 Прочие доходы за предыдущий год343323961889
23503 Прочие расходы за отчетный год32834332396
23504 Прочие расходы за предыдущий год34332396320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Фарз"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Фарз"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Фарз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (10735) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Фарз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Фарз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Фарз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Фарз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Фарз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Фарз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Фарз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Фарз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.512

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.448

Индекс Альтмана Z = 3.829

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Фарз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.58), коэффициент текущей ликвидности (3.58), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Фарз"