ООО "Премиум" ИНН:0108003857 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14752985 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года3452802800
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2802802680
11503 Основные средства на конец отчетного года185026139756113645109339
11504 Основные средства на конец предыдущего года13975611364510933998674
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года639000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1853711406751139250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1406751139251096070
12103 Запасы на конец отчетного года39725326112936428450
12104 Запасы на конец предыдущего года32611293642845040562
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15643187561102115356
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18756110211535622785
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3823512254208143
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года122542081431064
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9360363621405930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6362140593439490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года278974204296154518153556
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года204296154518153556163329
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1119011190111900
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1119011190111900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года177424110644690550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11064469055474080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1886241218448025558608
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года121844802555860846167
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года40233322053941375940
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года32205394137594060875
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4023332205394130
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3220539413759400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года48864497003400017540
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года49700340001754056153
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12535478501468
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года547850146882
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5011750247348500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5024734850190080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года278974204296154518153556
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года204296154518153556163329
21103 Выручка за отчетный год2041291536747961290156
21104 Выручка за предыдущий год153674796129015651001
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1272201045275471546667
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год104527547154666741205
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7690949147248970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4914724897434890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7690949147248970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4914724897434890
23203 Проценты к получению за отчетный год3322318000
23204 Проценты к получению за предыдущий год3180000
23303 Проценты к уплате за отчетный год1598812422927310816
23304 Проценты к уплате за предыдущий год124229273108169252
23403 Прочие доходы за отчетный год5485286364885621
23404 Прочие доходы за предыдущий год2863648856217008
23503 Прочие расходы за отчетный год168111793817005
23504 Прочие расходы за предыдущий год73738170052533
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6804741589217310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4203121731312890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год126708485
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4428485104
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год66780415892164731204
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4158921647312044915
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6678041589216470
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4158921647312040

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (66780)/Стоимость активов (278974) = 23.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (76909)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (127220+0+0) = 60.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (76909)/Выручка (204129) = 37.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (66780)/Выручка (204129) = 32.71 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.331

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.239

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.244

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.088

Индекс Альтмана Z = 6.783

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.76), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.87), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (37.68%), рентабельность компании (32.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники