Шовгеновская районная общественная организация ветеранов (пенсионеров) войны,труда,вооруженных сил и правоохранительных органов Республики Адыгея ИНН:0108003920 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72616008 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года110110110110
11504 Основные средства на конец предыдущего года110110110110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1101101100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1101101100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года214191165140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года191165140145
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2141911650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1911651400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года324301275250
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года301275250255
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года214191165140
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года191165140255
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2141911650
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1911651400
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1101101100
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1101101100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1101101100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1101101100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года324301275250
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года301275250255
32005 Величина капитала на 311911651400
32008 Величина капитала на 311911651400
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)6842833590
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6842833590
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)6612573340
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6612573340
33005 Величина капитала на 312141911650
33008 Величина капитала на 312141911650
36003 Чистые активы на 313243012750
36004 Чистые активы на 313012752500
41103 Поступления – всего за отчетный год6842833590
41193 Прочие поступления за отчетный год6842833590
41203 Платежи – всего за отчетный год6612573340
41293 Прочие платежи за отчетный год6612573340
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2326250
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2326250
61003 Остаток средств на начало отчетного года191165140255
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год6342332990
62503 Прочие за отчетный год505060110
62003 Поступило средств - всего за отчетный год6842833590
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год5561472671935
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год5561472670
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год95964731
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год1114140
63263 прочие за отчетный год8482310
63503 Прочие за отчетный год10142043
63003 Использовано средств - всего за отчетный год6612573340
64003 Остаток средств на конец отчетного года214191165140

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (324) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.66

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.945

Индекс Альтмана Z = 6.372

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.95), коэффициент быстрой ликвидности (1.95), коэффициент текущей ликвидности (1.95), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники