Общество с ограниченной ответственностью "Апис плюс" ИНН:0201002488 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32062652 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9010691
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10691135
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года195115103
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11510373
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2852211120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2211120208
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2852211120
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2211120208
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года505050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года505035
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года503523
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10010085
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1008573
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года185121282
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12128235
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1851211035
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1211035135
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2852211120
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2211120208
21103 Выручка за отчетный год217019371874
21104 Выручка за предыдущий год193718742025
21203 Себестоимость продаж за отчетный год930810810
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8108101068
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год124011271064
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11271064957
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1008790702
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год790702689
22203 Управленческие расходы за отчетный год83200232
22204 Управленческие расходы за предыдущий год20023295
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год149137130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год137130175
23503 Прочие расходы за отчетный год431616
23504 Прочие расходы за предыдущий год161628
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год106121114
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год121114147
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год106106102
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год106102122
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год151223
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год151223

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Апис плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Апис плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Апис плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (285) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Апис плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (149)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (930+1008+83) = 7.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Апис плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (149)/Выручка (2170) = 6.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Апис плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (2170) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Апис плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Апис плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Апис плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Апис плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Апис плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.351

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.372

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.541

Индекс Альтмана Z = 5.37

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Апис плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.54), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (6.87%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Апис плюс"