Абзелиловский государственный сортоиспытательный участок ИНН:0201003523 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39986508 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1166159421152650
11504 Основные средства на конец предыдущего года1594211526503221
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1166159421152650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1594211526503221
12103 Запасы на конец отчетного года6488657281909042
12104 Запасы на конец предыдущего года6572819090428009
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8592841919
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5928419191198
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года65396126
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39612631
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6561720390929987
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7203909299879238
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года772787971120712637
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8797112071263712459
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года26262626
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года26262626
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года20202020
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года20202020
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5599559955995599
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5599559955995599
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1929227339535280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2273395352805144
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года75747918959810925
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года791895981092510789
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года242387533684
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года242387533684
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15363712221179
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года63712221179986
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15363712221179
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года63712221179986
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года772787971120712637
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8797112071263712459
21103 Выручка за отчетный год114710484741476
21104 Выручка за предыдущий год104847414762302
21203 Себестоимость продаж за отчетный год995281318661453
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2813186614532259
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год152-1765-139223
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1765-13922343
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год152-1765-139223
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1765-13922343
23403 Прочие доходы за отчетный год151223170148
23404 Прочие доходы за предыдущий год22317014864
23503 Прочие расходы за отчетный год5311030
23504 Прочие расходы за предыдущий год1103040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год250-1553-1222141
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1553-122214167
24603 Прочее за отчетный год5855
24604 Прочее за предыдущий год85543
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год245-1561-1227136
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1561-122713624
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год245-1561-1227136
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1561-122713624
32003 Величина капитала на 3126262626
32005 Величина капитала на 3120202020
32006 Величина капитала на 315599559955995599
32007 Величина капитала на 312273395352805144
32008 Величина капитала на 31791895981092510789
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24500136
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)24500136
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24500136
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)24500136
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))589168013270
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)589168013270
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))589156112270
33218 Убыток (ИТОГО)589156112270
33003 Величина капитала на 3126262626
33005 Величина капитала на 3120202020
33006 Величина капитала на 315599559955995599
33007 Величина капитала на 311929227339535280
33008 Величина капитала на 3175747918959810925
36003 Чистые активы на 3175747918959810925
36004 Чистые активы на 31791895981092510789
41103 Поступления – всего за отчетный год88477212912318
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7315495692180
41193 Прочие поступления за отчетный год153223722138
41203 Платежи – всего за отчетный год61665011092323
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2652571611808
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год213238257297
41293 Прочие платежи за отчетный год138155691218
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год268122182-5
42203 Платежи – всего за отчетный год2421441470
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2421441470
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-242-144-1470
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период26-2235-5

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (245)/Стоимость активов (7727) = 3.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (152)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (995+0+0) = 15.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (152)/Выручка (1147) = 13.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (245)/Выручка (1147) = 21.36 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 42.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.829

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 49.503

Индекс Альтмана Z = 57.736

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.42), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (42.88), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (13.25%), рентабельность компании (21.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники