Общество с ограниченной ответственностью "Алтынай" ИНН:0201006299 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55808930 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года740617609
12104 Запасы на конец предыдущего года617609609
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года185021292347
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года212923472245
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года222
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года222
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года259227483251
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года274832513149
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года259227483251
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года274832513149
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года717544602
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года558602500
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года24293293
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года24293293
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года187521762356
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года216623562356
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года187521762356
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года216623562356
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года259227483251
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года274832513149
21103 Выручка за отчетный год80532485311
21104 Выручка за предыдущий год324853111897
21203 Себестоимость продаж за отчетный год58425994420
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год259944201897
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год221649891
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6498910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год221-58102
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6491020
23503 Прочие расходы за отчетный год26500
23504 Прочие расходы за предыдущий год70700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-44-58102
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-581020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-44-58102
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-581020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Алтынай"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Алтынай"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Алтынай"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-44)/Стоимость активов (2592) = -1.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Алтынай"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (221)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (584+0+0) = 37.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Алтынай"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (221)/Выручка (805) = 27.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Алтынай"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-44)/Выручка (805) = -5.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Алтынай"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алтынай"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алтынай"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алтынай"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Алтынай"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.277

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.382

Индекс Альтмана Z = 2.049

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.049<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Алтынай"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (27.45%), рентабельность компании (-5.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Алтынай"