Общество с ограниченной ответственностью "Башспецстройматериалы" ИНН:0201006838 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55848119 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3123039916
11504 Основные средства на конец предыдущего года3991630108
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3123039916
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3991630108
12103 Запасы на конец отчетного года24311806
12104 Запасы на конец предыдущего года18062779
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2144723216
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2321618135
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22891298
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года129820955
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года493377
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года377835
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2666026697
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2669742704
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5789066612
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6661372812
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года54894761
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года47613535
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года64895761
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года57614535
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15504940
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года49407557
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4985055911
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5591160720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5140060851
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6085168277
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5788966612
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6661272812
21103 Выручка за отчетный год82442119048
21104 Выручка за предыдущий год11904870714
21203 Себестоимость продаж за отчетный год80552116595
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11659569681
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18902453
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24531033
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18902453
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24531033
23204 Проценты к получению за предыдущий год28123
23404 Прочие доходы за предыдущий год209593
23503 Прочие расходы за отчетный год9681222
23504 Прочие расходы за предыдущий год12229573
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9221532
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15321076
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год184306
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год306215
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7381226
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1226861
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7381226
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1226861

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Башспецстройматериалы"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Башспецстройматериалы"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Башспецстройматериалы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (738)/Стоимость активов (57890) = 1.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Башспецстройматериалы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1890)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (80552+0+0) = 2.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Башспецстройматериалы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1890)/Выручка (82442) = 2.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Башспецстройматериалы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (738)/Выручка (82442) = 0.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Башспецстройматериалы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башспецстройматериалы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башспецстройматериалы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башспецстройматериалы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Башспецстройматериалы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.401

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.126

Индекс Альтмана Z = -2.348

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Башспецстройматериалы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (2.29%), рентабельность компании (0.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Башспецстройматериалы"