Ликвидационная комиссия МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗЕМЛЕУСТРОИТЕЛЬ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА АБЗЕЛИЛОВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0201006933 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12737786 ОКВЭД:74.20.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года371895998
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года371895998
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года732122
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года165187391
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года238208413
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года60911031411
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года505050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-346-360-412
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-296-310-362
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года90514131773
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года90514131773
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года60911031411
21103 Выручка за отчетный год148327003664
21104 Выручка за предыдущий год270036644141
21203 Себестоимость продаж за отчетный год148326863612
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год268636124099
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год145242
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год145242
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год145242
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год145242
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год145242
32003 Величина капитала на 31505050
32007 Величина капитала на 31-346-360-412
32008 Величина капитала на 31-296-310-362
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3461452
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3461452
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)5000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5000
36004 Чистые активы на 31-296-310-362
41103 Поступления – всего за отчетный год148327003664
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год148327003664
41203 Платежи – всего за отчетный год148325353868
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2161135391
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год110914003477
41293 Прочие платежи за отчетный год15800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1483+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (1483) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (1483) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.15

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники