ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ "ЯКТЫ-КУЛЬ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0201007528 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02582064 ОКВЭД:85.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года37000
11503 Основные средства на конец отчетного года229473237566243679258065
11504 Основные средства на конец предыдущего года237566243679258065286160
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года140610081038925
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года100810389251311
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года230916238574244717258990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года238574244717258990287471
12103 Запасы на конец отчетного года116149725936510016
12104 Запасы на конец предыдущего года972593651001610156
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10549610591975949
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6105919759496921
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1016217819714411599
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года178197144115997188
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32325336492570627564
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33649257062756424365
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года263241272223270423286554
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года272223270423286554311836
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года18000180001800018000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года18000180001800018000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года30126301263012633858
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года3012630126338580
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года19091190911909119091
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года19091190911909152949
13603 Резервный капитал на конец отчетного года477457391391
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года457391391391
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18176818894418776540572
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1889441877654057261241
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года249462256618255373111912
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года256618255373111912132581
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1110113066125526099
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года130661255260995329
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года222924852381168472
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года24852381168472173926
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года4495411771
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года54117710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года137791560515050174642
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1560515050174642179255
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года263241272223270423286554
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года272223270423286554311836
21103 Выручка за отчетный год141753131089124663126759
21104 Выручка за предыдущий год131089124663126759108885
21203 Себестоимость продаж за отчетный год138783129483138969132069
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год129483138969132069108733
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29701606-14306-5310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1606-14306-5310152
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29701606-14306-5310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1606-14306-5310152
23204 Проценты к получению за предыдущий год4362055
23403 Прочие доходы за отчетный год37147108102468464
23404 Прочие доходы за предыдущий год71081024684647242
23503 Прочие расходы за отчетный год618971071262123418
23504 Прочие расходы за предыдущий год710712621234187185
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4951650-16619-20264
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1650-16619-20264264
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год9933012610
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год330126100
24604 Прочее за предыдущий год1246800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4951638-17087-20264
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1638-17087-20264211
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4951638-17087-20264
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1638-17087-20264211
32003 Величина капитала на 3118000180001800018000
32005 Величина капитала на 3149217492175294952949
32006 Величина капитала на 31457391391391
32007 Величина капитала на 311889441877654057261241
32008 Величина капитала на 31256618255373111912132581
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))49516381681720
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)49517041681720
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))495163800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)495163800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7671459209790
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)7671459247110
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))767145938920
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)767145938920
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)20000
33003 Величина капитала на 3118000180001800018000
33005 Величина капитала на 3149217492174921752949
33006 Величина капитала на 31477457391391
33007 Величина капитала на 3118176818894418776540572
33008 Величина капитала на 31249462256618255373111912
36003 Чистые активы на 31249462256618257754280384
36004 Чистые активы на 31256618257754280384306507
41103 Поступления – всего за отчетный год143679140192126444137026
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год142825137570121744128465
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год169196018511578
41193 Прочие поступления за отчетный год68566228496983
41203 Платежи – всего за отчетный год149287129644128875128090
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год65130545585382856886
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год68600519454942537815
41293 Прочие платежи за отчетный год15557231412562233389
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-560810548-24318936
42203 Платежи – всего за отчетный год2049020244525
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2049020244525
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2049127-2024-4525
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-765710675-44554411

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ "ЯКТЫ-КУЛЬ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ "ЯКТЫ-КУЛЬ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ "ЯКТЫ-КУЛЬ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (495)/Стоимость активов (263241) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ "ЯКТЫ-КУЛЬ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2970)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (138783+0+0) = 2.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ "ЯКТЫ-КУЛЬ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2970)/Выручка (141753) = 2.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ "ЯКТЫ-КУЛЬ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (495)/Выручка (141753) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ "ЯКТЫ-КУЛЬ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ "ЯКТЫ-КУЛЬ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ "ЯКТЫ-КУЛЬ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ "ЯКТЫ-КУЛЬ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ "ЯКТЫ-КУЛЬ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.081

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.105

Индекс Альтмана Z = 19.562

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ "ЯКТЫ-КУЛЬ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.74), коэффициент быстрой ликвидности (1.5), коэффициент текущей ликвидности (2.35), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (2.1%), рентабельность компании (0.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ "ЯКТЫ-КУЛЬ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН