ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ "ЮБИЛЕЙНЫЙ" ИНН:0201007687 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45223743 ОКВЭД:85.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года525904295098311541270300
11504 Основные средства на конец предыдущего года295701311541303674280802
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года600329200
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года2689000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10351050105010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года35105010501010
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3786353033872413
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3530338724132551
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года35530033520
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5400031325
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года533853305430319938311243
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года305970319938311097314688
12103 Запасы на конец отчетного года42287271371440915510
12104 Запасы на конец предыдущего года26570144091574512133
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3949413786320
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года137863200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года373251137847822454696
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года113811782245460715005
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года88820000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3721103511661542
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года103511661542966
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2116471433349443171748
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года142794944317189428104
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года745500448764414369382991
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года448764414369382991342792
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года407620178607178607178607
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года178607178607178607178607
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года41347000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года20381178611786117861
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года17861178611786117861
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года216298193640170266144627
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года193640170266144627118786
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года685646390108366734341095
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года390108366734341095315254
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года59237581654690840106
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58165469084010624081
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года617491481514
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года4914815141152
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года59854586564763541896
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года58656476354189627538
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года745500448764414369382991
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года448764414369382991342792
21103 Выручка за отчетный год478933418287369227329922
21104 Выручка за предыдущий год418287369227329922315761
21203 Себестоимость продаж за отчетный год405302330667292391267064
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год330667292391267064257148
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год73631876207683662858
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год87620768366285858613
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6169448635255002
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4488352550024897
22203 Управленческие расходы за отчетный год38793287142440119729
22204 Управленческие расходы за предыдущий год28714244011972914638
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28669544204891038127
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год54420489103812739078
23203 Проценты к получению за отчетный год10448495
23204 Проценты к получению за предыдущий год484950
23403 Прочие доходы за отчетный год224480415341092
23404 Прочие доходы за предыдущий год804153410924662
23503 Прочие расходы за отчетный год18869829571404152
23504 Прочие расходы за предыдущий год8295714041524556
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12148469774335335072
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год46977433533507239184
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3012974686886979
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9746868869798369
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год33620742103
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год207421030
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год245143974-138
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год143974-138228
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9381373743563927341
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37374356392734131043
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год15197000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24578373743563927341
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год37374356392734131043
32003 Величина капитала на 31178607178607178607178607
32006 Величина капитала на 3117861178611786117861
32007 Величина капитала на 31193640170266144627118786
32008 Величина капитала на 31390108366734341095315254
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)229013000
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)41347000
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)600000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24578373743563927341
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)295538373743563927341
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9381373743563927314
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)9381373743563927314
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)41347000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)413470027
33163 Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)229013000
33166 Реорганизация юридического лица (Резервный капитал)600000
33167 Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15197000
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)244810000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))192014000100001500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)192014000100001500
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)1920000
33003 Величина капитала на 31407620178607178607178607
33005 Величина капитала на 3141347000
33006 Величина капитала на 3120381178611786117861
33007 Величина капитала на 31216298193640170266144627
33008 Величина капитала на 31685646390108366734341095
36003 Чистые активы на 31685646390108366980341095
36004 Чистые активы на 31390108366980342371315254
41103 Поступления – всего за отчетный год459876402561365731320798
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год452616399053363491319319
41193 Прочие поступления за отчетный год7260350822401479
41203 Платежи – всего за отчетный год445390348621303494272576
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год281658231398199705161922
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год95085713506506766812
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год67009500710011558
41293 Прочие платежи за отчетный год61947363733162232284
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год14486539406223748222
42103 Поступления – всего за отчетный год2078901069228045659230
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год210000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год2076501069228045659230
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год30000
42203 Платежи – всего за отчетный год219903146993133069105376
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год233575346268158852
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год19654514164710625496524
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-12013-40071-52613-46146
43103 Поступления – всего за отчетный год213000
43193 Прочие поступления за отчетный год213000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год213-14000-10000-1500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2686-131-376576

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ "ЮБИЛЕЙНЫЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ "ЮБИЛЕЙНЫЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ "ЮБИЛЕЙНЫЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9381)/Стоимость активов (745500) = 1.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ "ЮБИЛЕЙНЫЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28669)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (405302+6169+38793) = 6.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ "ЮБИЛЕЙНЫЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28669)/Выручка (478933) = 5.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ "ЮБИЛЕЙНЫЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9381)/Выручка (478933) = 1.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ "ЮБИЛЕЙНЫЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ "ЮБИЛЕЙНЫЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ "ЮБИЛЕЙНЫЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ "ЮБИЛЕЙНЫЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ "ЮБИЛЕЙНЫЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.204

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.455

Индекс Альтмана Z = 13.516

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ "ЮБИЛЕЙНЫЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (2.05), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (5.99%), рентабельность компании (1.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ "ЮБИЛЕЙНЫЙ"