МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АБЗЕЛИЛОВСКОЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОММУНАЛЬНОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0201007969 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73762321 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года29463317243268632695
11504 Основные средства на конец предыдущего года31724326863269531320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года29463317243268632695
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года31724326863269531320
12103 Запасы на конец отчетного года2889300625582195
12104 Запасы на конец предыдущего года3006255821952159
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10276816278317469
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8162783175204720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20749212334728
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9212334728133
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15239120891272310443
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1208912723104437096
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44702438134540943138
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43813454094313838416
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года31889318893188929294
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года31889318892929427794
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года19022000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года18683000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2222
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2222
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8478996186148630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8722861486306803
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года42435418524050537926
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41852405053792634599
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2267150649045212
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1506490452123817
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года455000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2267196149045212
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1961490452123817
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44702438134540943138
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43813454094313838416
21103 Выручка за отчетный год55099541715552553069
21104 Выручка за предыдущий год54171555255306947054
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53481508875200150408
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50887520015040848162
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1618328435242661
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год328435242661-1108
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1618328435242661
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год328435242661-1108
23403 Прочие доходы за отчетный год230213691520
23404 Прочие доходы за предыдущий год21369152034
23503 Прочие расходы за отчетный год1194286237222321
23504 Прочие расходы за предыдущий год2862372223211496
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год654635493860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год635493860-2570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год34947800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год478000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год305157493695
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год157493695-2577
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год305157493695
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год157493695-2577
32003 Величина капитала на 3131889318892929427794
32005 Величина капитала на 3118683000
32006 Величина капитала на 312222
32007 Величина капитала на 31-8722861486306803
32008 Величина капитала на 3141852405053792634599
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)339000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))305137802266
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)644137825953766
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)339000
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))305122100
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)644122100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))613116439
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)613116439
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))61000
33278 Дивиденды (ИТОГО)61000
33003 Величина капитала на 3131889318893188929294
33005 Величина капитала на 3119022000
33006 Величина капитала на 312222
33007 Величина капитала на 31-8478996186148630
33008 Величина капитала на 3142435418524050537926
36003 Чистые активы на 3142436410594050537926
36004 Чистые активы на 3141059405053792634599
41103 Поступления – всего за отчетный год65793657726616260567
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год65647645026575660477
41193 Прочие поступления за отчетный год146127040690
41203 Платежи – всего за отчетный год64640671856744159972
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год33643337993446728245
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год14668165151659115448
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4085880444
41293 Прочие платежи за отчетный год15921162831638315835
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1153-1413-1279595
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1153-14131606595

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АБЗЕЛИЛОВСКОЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОММУНАЛЬНОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АБЗЕЛИЛОВСКОЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОММУНАЛЬНОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АБЗЕЛИЛОВСКОЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОММУНАЛЬНОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (305)/Стоимость активов (44702) = 0.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АБЗЕЛИЛОВСКОЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОММУНАЛЬНОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1618)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53481+0+0) = 3.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АБЗЕЛИЛОВСКОЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОММУНАЛЬНОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1618)/Выручка (55099) = 2.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АБЗЕЛИЛОВСКОЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОММУНАЛЬНОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (305)/Выручка (55099) = 0.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АБЗЕЛИЛОВСКОЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОММУНАЛЬНОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АБЗЕЛИЛОВСКОЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОММУНАЛЬНОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АБЗЕЛИЛОВСКОЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОММУНАЛЬНОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АБЗЕЛИЛОВСКОЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОММУНАЛЬНОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АБЗЕЛИЛОВСКОЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОММУНАЛЬНОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.29

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.719

Индекс Альтмана Z = 21.681

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АБЗЕЛИЛОВСКОЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОММУНАЛЬНОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.91), коэффициент быстрой ликвидности (5.45), коэффициент текущей ликвидности (6.72), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (2.94%), рентабельность компании (0.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АБЗЕЛИЛОВСКОЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОММУНАЛЬНОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН