Товарищество собственников жилья в кондоминиуме "Горный воздух" ИНН:0201007976 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73762278 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года319551
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года551432
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года205190
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года190199
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года524741
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года741631
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года524741
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года741631
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1240
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года124124
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года124124
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года139260
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года260275
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года262357
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года357233
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года401617
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года617508
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года524741
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года741631
61003 Остаток средств на начало отчетного года190199
62503 Прочие за отчетный год5681738
63503 Прочие за отчетный год553916
64003 Остаток средств на конец отчетного года205190

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (524) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.735

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.309

Индекс Альтмана Z = 5.146

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.51), коэффициент быстрой ликвидности (1.31), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники