ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБЗАКОВСКИЙ ЩЕБЕНЬ" ИНН:0201008031 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73775418 ОКВЭД:14.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года3333
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3333
12103 Запасы на конец отчетного года134134
12104 Запасы на конец предыдущего года134268
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года173173
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года173137
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года505880
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8801691
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года143
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8121201
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12012099
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8121234
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12342132
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-13857-12657
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-12657-10726
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-13847-12647
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-12647-10716
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1465913881
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1388112848
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1465913881
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1388112848
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8121234
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12342132
21103 Выручка за отчетный год18054351
21104 Выручка за предыдущий год43511973
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1433283
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32832545
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16621068
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1068-572
22203 Управленческие расходы за отчетный год532908
22204 Управленческие расходы за предыдущий год908428
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1130160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год160-1000
23403 Прочие доходы за отчетный год50
23503 Прочие расходы за отчетный год23352091
23504 Прочие расходы за предыдущий год209162
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1200-1931
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1931-1062
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1200-1931
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1931-1062
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1200-1931
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1931-1062
32003 Величина капитала на 311010
32007 Величина капитала на 31-12657-10726
32008 Величина капитала на 31-12647-10716
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12001931
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)12001931
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12001931
33218 Убыток (ИТОГО)12001931
33003 Величина капитала на 311010
33007 Величина капитала на 31-13857-12657
33008 Величина капитала на 31-13847-12647
36003 Чистые активы на 31-13847-12647
36004 Чистые активы на 31-12647-10716
41103 Поступления – всего за отчетный год110422037
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год110422037
41203 Платежи – всего за отчетный год110422037
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1381437
41293 Прочие платежи за отчетный год9664799

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБЗАКОВСКИЙ ЩЕБЕНЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБЗАКОВСКИЙ ЩЕБЕНЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБЗАКОВСКИЙ ЩЕБЕНЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1200)/Стоимость активов (812) = -147.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБЗАКОВСКИЙ ЩЕБЕНЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1130)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (143+0+532) = 167.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБЗАКОВСКИЙ ЩЕБЕНЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1130)/Выручка (1805) = 62.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБЗАКОВСКИЙ ЩЕБЕНЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1200)/Выручка (1805) = -66.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБЗАКОВСКИЙ ЩЕБЕНЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБЗАКОВСКИЙ ЩЕБЕНЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБЗАКОВСКИЙ ЩЕБЕНЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБЗАКОВСКИЙ ЩЕБЕНЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -17.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБЗАКОВСКИЙ ЩЕБЕНЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -17.053

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.478

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.478

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.945

Индекс Альтмана Z = -127.61

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБЗАКОВСКИЙ ЩЕБЕНЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (-17.05), рентабельность продукции (62.6%), рентабельность компании (-66.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБЗАКОВСКИЙ ЩЕБЕНЬ"