ООО "Краснобашкирский кирпичный завод" ИНН:0201008176 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77833805 ОКВЭД:26.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года140351489774759493
11504 Основные средства на конец предыдущего года14897747594939354
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года140351489774759493
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14897747594939363
12103 Запасы на конец отчетного года10130444357174076
12104 Запасы на конец предыдущего года4443571740762232
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1771177117711771
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1771177117711771
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10141107526522
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11075265221407
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года316990257165
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года990257165121
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года161223
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года12230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13247832382736537
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8323827365375531
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27282232201574816030
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23220157481603014894
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года11525857612600
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года8576126000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-20526-18801-19493-19632
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-18801-19493-19632-19359
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8991-10215-18223-19622
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-10215-18223-19622-19349
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36128333093383635099
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33309338363509934076
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года145126135150
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года126135150167
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36273334353397135652
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33435339713565234243
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27282232201574816030
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23220157481603014894
21103 Выручка за отчетный год19598338282706526915
21104 Выручка за предыдущий год33828270652691523871
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21131329112671322993
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32911267132299323123
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-15339173523922
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9173523922748
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1533917352187
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год917352187-2705
23403 Прочие доходы за отчетный год500680
23503 Прочие расходы за отчетный год188205175284
23504 Прочие расходы за предыдущий год205175284458
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1671712183-17
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год712183-17-3163
24603 Прочее за отчетный год542043256
24604 Прочее за предыдущий год20432560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1725692140-273
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год692140-273-3163
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год5420430
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год20432560
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1671712183-273
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год712183-17-3163
32003 Величина капитала на 3110101010
32005 Величина капитала на 318576126000
32007 Величина капитала на 31-18801-19493-19632-19359
32008 Величина капитала на 31-10215-18223-19622-19349
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)2949731600
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-1725000
33003 Величина капитала на 3110101010
33005 Величина капитала на 3111525857612600
33007 Величина капитала на 31-20526-18801-19493-19632
33008 Величина капитала на 31-8991-10215-18223-19622
36003 Чистые активы на 31-8991-10215-18223-19622
36004 Чистые активы на 31-10215-18223-19622-19349
41103 Поступления – всего за отчетный год22855439292706526915
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год22855439292706526915
41203 Платежи – всего за отчетный год23430433292697326871
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11701289731600415283
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5783695257135926
41293 Прочие платежи за отчетный год5946740452565662
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5756009244
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5756009244

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1725)/Стоимость активов (27282) = -6.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1533)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21131+0+0) = -7.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1533)/Выручка (19598) = -7.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1725)/Выручка (19598) = -8.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.839

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.248

Х5 = Выручка/Активы = 0.718

Индекс Альтмана Z = -0.232

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (-0.33), рентабельность продукции (-7.82%), рентабельность компании (-8.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники