ООО "ОРБИТА" ИНН:0201008828 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96207817 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года460544460
12104 Запасы на конец предыдущего года544460453
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9189109
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года89109114
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года551633569
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года633569567
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года551633569
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года633569567
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года361190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года119580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года536619558
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года619558556
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года151411
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года141111
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года151411
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года141111
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года551633569
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года633569567
21103 Выручка за отчетный год155725522478
21104 Выручка за предыдущий год255224782416
21203 Себестоимость продаж за отчетный год134221902420
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год219020652360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21536258
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год36241356
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1793010
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3013550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год366158
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год615856
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год366158
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год615856
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год366158
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год615856
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год36610
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год61580

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (36)/Стоимость активов (551) = 6.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (36)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1342+179+0) = 2.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (36)/Выручка (1557) = 2.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (36)/Выручка (1557) = 2.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 36.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.973

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 35.733

Индекс Альтмана Z = 44.551

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.07), коэффициент быстрой ликвидности (6.07), коэффициент текущей ликвидности (36.73), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (2.31%), рентабельность компании (2.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники