ООО "Хурмат" ИНН:0201009116 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96218784 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года695592469
12104 Запасы на конец предыдущего года592469328
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года695592516
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года592516515
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года695592516
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года592516515
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года195923
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9232
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года695592503
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года592503502
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года695592516
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года592516516
21103 Выручка за отчетный год1750830477
21104 Выручка за предыдущий год2187477285
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1647741382
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2098382228
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1038995
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год899557
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1038912
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год89127
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год103893
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8932
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год103893
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8932
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год103893
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8932

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (103)/Стоимость активов (695) = 14.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (103)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1647+0+0) = 6.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (103)/Выручка (1750) = 5.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (103)/Выручка (1750) = 5.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.148

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.148

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.187

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (5.89%), рентабельность компании (5.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники