Общество с ограниченной ответственностью "Зарина" ИНН:0201009370 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96234286 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1726160011581221
12104 Запасы на конец предыдущего года160011581221901
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1726160012540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1600125413570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1726160012541357
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1600125413571063
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1726952826798
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1600826798779
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1726160012541357
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1600125413571063
21103 Выручка за отчетный год1100110018911631
21104 Выручка за предыдущий год1100189116311267
21203 Себестоимость продаж за отчетный год95762314791593
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год974147913041245
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1434774120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1264123270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год143126430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12643380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год143126280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12628190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1431262819
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год126281922

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Зарина"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Зарина"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Зарина"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (143)/Стоимость активов (1726) = 8.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Зарина"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (143)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (957+0+0) = 14.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Зарина"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (143)/Выручка (1100) = 13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Зарина"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (143)/Выручка (1100) = 13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Зарина"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зарина"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зарина"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зарина"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Зарина"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.538

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Зарина"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (13%), рентабельность компании (13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Зарина"