ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАУРАЛЬЕ" ИНН:0201009518 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97958425 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1226101964
11504 Основные средства на конец предыдущего года127019640
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1226101964
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года127019640
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года250154
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года250154
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1251102118
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года127021180
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-24500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-22200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2351012
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-212100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года123101986
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года123119860
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года123101986
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года123119860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2550120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2511220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2550120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2511220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1251102118
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года127021180
21103 Выручка за отчетный год115177203
21104 Выручка за предыдущий год1772030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год192176197
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3451970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7716
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-16860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7716
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-16860
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7716
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-16860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7712
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-16820
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-16800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАУРАЛЬЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАУРАЛЬЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАУРАЛЬЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-77)/Стоимость активов (1251) = -6.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАУРАЛЬЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-77)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (192+0+0) = -40.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАУРАЛЬЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-77)/Выручка (115) = -66.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАУРАЛЬЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-77)/Выручка (115) = -66.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАУРАЛЬЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАУРАЛЬЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАУРАЛЬЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАУРАЛЬЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАУРАЛЬЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.184

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.158

Индекс Альтмана Z = -1.992

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАУРАЛЬЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (-0.19), рентабельность продукции (-66.96%), рентабельность компании (-66.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАУРАЛЬЕ"