ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБЗЕЛИЛЛЕС" ИНН:0201009885 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82025745 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14791332517
11504 Основные средства на конец предыдущего года13325170
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14791332517
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13325170
12103 Запасы на конец отчетного года27300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года180670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4721
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27718788
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года187880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17561519605
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15196050
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2271310
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23914310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года143120
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года12671367517
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года13675170
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года12671367517
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13675170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года250978
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года250978
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17561519605
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15196050
21103 Выручка за отчетный год450949004099
21104 Выручка за предыдущий год490040990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год441347693944
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год476940780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год96131155
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год131210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год96131155
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год131210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год96131134
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год96131134
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год961310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБЗЕЛИЛЛЕС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБЗЕЛИЛЛЕС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБЗЕЛИЛЛЕС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (96)/Стоимость активов (1756) = 5.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБЗЕЛИЛЛЕС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (96)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4413+0+0) = 2.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБЗЕЛИЛЛЕС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (96)/Выручка (4509) = 2.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБЗЕЛИЛЛЕС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (96)/Выручка (4509) = 2.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБЗЕЛИЛЛЕС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБЗЕЛИЛЛЕС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБЗЕЛИЛЛЕС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБЗЕЛИЛЛЕС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБЗЕЛИЛЛЕС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.158

Х5 = Выручка/Активы = 2.568

Индекс Альтмана Z = 2.857

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.857<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБЗЕЛИЛЛЕС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (2.13%), рентабельность компании (2.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБЗЕЛИЛЛЕС"

Еще предприятия