ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТАШ-N" ИНН:0201010320 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88090169 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6399544447685191
11504 Основные средства на конец предыдущего года5444476851914156
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6399544447680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5444476851910
12103 Запасы на конец отчетного года10512826047763318
12104 Запасы на конец предыдущего года8260477633185897
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года314025212
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10512829154550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8291545536430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1691113735102238834
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1373510223883410315
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502502500
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2855285534570
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2855345736840
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5700457244860
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4572448633130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8805767781937247
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7677819372478229
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года8001027745920
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года10277459201103
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года80010277450
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10277459200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года990000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года631650311285667
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50311285667983
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7306503112850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года503112856670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1691113735102238834
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1373510223883410315
21103 Выручка за отчетный год88274883114997484
21104 Выручка за предыдущий год48831149974845041
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7946562588085715
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5625880857153630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год881-74226910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-742269117690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год881-74226910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-742269117690
23403 Прочие доходы за отчетный год154716601401500
23404 Прочие доходы за предыдущий год166014015002319
23503 Прочие расходы за отчетный год130082629191887
23504 Прочие расходы за предыдущий год826291918871690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11289211730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9211733760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1128921173334
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9211733341862
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11289211730
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9211733340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТАШ-N"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТАШ-N"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТАШ-N"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1128)/Стоимость активов (16911) = 6.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТАШ-N"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (881)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7946+0+0) = 11.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТАШ-N"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (881)/Выручка (8827) = 9.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТАШ-N"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1128)/Выручка (8827) = 12.78 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТАШ-N"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТАШ-N"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТАШ-N"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТАШ-N"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТАШ-N"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.248

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.086

Индекс Альтмана Z = 3.436

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТАШ-N"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (9.98%), рентабельность компании (12.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТАШ-N"