ООО "УРАЛ-АГРО" ИНН:0201010601 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88109093 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6075107811080
11504 Основные средства на конец предыдущего года1078110800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6075107811080
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1078110800
12103 Запасы на конец отчетного года163611573350
12104 Запасы на конец предыдущего года1157335056
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12003223
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3223646
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года283911603570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года116035730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8914223814653
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года223814653829
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11252511250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года252550
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1581-464-16310
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-464-1631-22890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2706-439-506-2284
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-439-1606-2284-2045
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4454000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1100110000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4454110000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1100110000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1754157719712287
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1577197122872874
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1754157719710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1577197122870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8914223814653
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года223814653829
21103 Выручка за отчетный год702215781037783
21104 Выручка за предыдущий год157810377835081
21203 Себестоимость продаж за отчетный год424110889751215
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год108897512158058
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2781490620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49062-4320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2781490620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год49062-4320
23303 Проценты к уплате за отчетный год839000
23403 Прочие доходы за отчетный год707489626244
23404 Прочие доходы за предыдущий год489626244708
23503 Прочие расходы за отчетный год364000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22859796880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год979688-1880
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12305115
24603 Прочее за отчетный год40000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2245967658-239
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год967658-239-2341
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22459676580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год967658-2390

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2245)/Стоимость активов (8914) = 25.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2781)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4241+0+0) = 65.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2781)/Выручка (7022) = 39.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2245)/Выручка (7022) = 31.97 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.122

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.252

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.256

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.436

Индекс Альтмана Z = 3.8

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (1.62), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (39.6%), рентабельность компании (31.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники