ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛЕНД-ЗАПАД" ИНН:0201010785 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61142613 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года94108122
11504 Основные средства на конец предыдущего года108122137
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года94108122
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года108122137
12103 Запасы на конец отчетного года2165542413704
12104 Запасы на конец предыдущего года54241370421021
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6751155695
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11556952225
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года687223145
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2231451734
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3527680215108
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года68021510826342
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3621691015230
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года69101523026479
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3698-462248
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-462248-893
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3678-442268
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-442268-873
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года572161387484
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6138748425120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года157812147478
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года121474782232
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7299735214962
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года73521496227352
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3621691015230
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года69101523026479
21103 Выручка за отчетный год1935475008107589
21104 Выручка за предыдущий год7500810758952816
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1718968425101000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6842510100050626
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год216565836589
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год658365892190
22103 Коммерческие расходы за отчетный год129127362598
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год273625982046
22203 Управленческие расходы за отчетный год382941802213
22204 Управленческие расходы за предыдущий год41802213836
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2955-3331778
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3331778-692
23203 Проценты к получению за отчетный год200
23303 Проценты к уплате за отчетный год31143334
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4333421
23403 Прочие доходы за отчетный год241347139
23404 Прочие доходы за предыдущий год347139110
23503 Прочие расходы за отчетный год92168287
23504 Прочие расходы за предыдущий год16828796
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3115-5871596
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5871596-699
24603 Прочее за отчетный год121123133
24604 Прочее за предыдущий год12313383
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3236-7101141
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7101141-893
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3236-7101141
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7101141-893
36003 Чистые активы на 31-367800
36004 Чистые активы на 31-44200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛЕНД-ЗАПАД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛЕНД-ЗАПАД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛЕНД-ЗАПАД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3236)/Стоимость активов (3621) = -89.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛЕНД-ЗАПАД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2955)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17189+1291+3829) = -13.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛЕНД-ЗАПАД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2955)/Выручка (19354) = -15.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛЕНД-ЗАПАД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3236)/Выручка (19354) = -16.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛЕНД-ЗАПАД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛЕНД-ЗАПАД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛЕНД-ЗАПАД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛЕНД-ЗАПАД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛЕНД-ЗАПАД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.538

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.894

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.86

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.504

Индекс Альтмана Z = -5.694

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛЕНД-ЗАПАД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (-1.02), рентабельность продукции (-15.27%), рентабельность компании (-16.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛЕНД-ЗАПАД"