Общество с ограниченной ответственностью "ФИН-Спектр" ИНН:0201010792 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61148892 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2000
12103 Запасы на конец отчетного года505031
12104 Запасы на конец предыдущего года503130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года202400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года465207459
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20745942
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года485207459
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20945942
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года43515034
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20223430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50192425
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года722512
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50192425
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года722512
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года485207459
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20945942
21103 Выручка за отчетный год48520731394
21104 Выручка за предыдущий год20731394732
21203 Себестоимость продаж за отчетный год47120171254
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20171254665
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1456140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5614067
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1456140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5614067
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1456104
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5610449
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год145630
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год56305

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ФИН-Спектр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ФИН-Спектр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ФИН-Спектр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (485) = 2.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ФИН-Спектр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (471+0+0) = 2.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ФИН-Спектр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14)/Выручка (485) = 2.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ФИН-Спектр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (485) = 2.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ФИН-Спектр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФИН-Спектр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФИН-Спектр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФИН-Спектр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ФИН-Спектр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.856

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.7

Индекс Альтмана Z = 15.04

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ФИН-Спектр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (8.7), коэффициент текущей ликвидности (9.7), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (2.89%), рентабельность компании (2.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ФИН-Спектр"