Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ишкул" ИНН:0201010961 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61161020 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5642650744674723
11504 Основные средства на конец предыдущего года6507446747233422
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5642650744670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6507446747230
12103 Запасы на конец отчетного года8595778742404554
12104 Запасы на конец предыдущего года7787424045546448
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32788405901053
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года84059010531087
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года150000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12023862748300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8627483056070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1766515134929710330
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1513492971033010962
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8880
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8880
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5534535447380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5354473846250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5542536247464633
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5362474646334536
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8182000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3941977245515697
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9772455156976426
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12123977245510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9772455156970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1766515134929710330
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1513492971033010962
21103 Выручка за отчетный год934067231034711784
21104 Выручка за предыдущий год672310347117848003
21203 Себестоимость продаж за отчетный год790779971010311178
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год799710103111787496
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1433-12742440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-12742446060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1433-12742440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12742446060
23403 Прочие доходы за отчетный год1174216923922142
23404 Прочие доходы за предыдущий год2169239221421805
23503 Прочие расходы за отчетный год221720623812355
23504 Прочие расходы за предыдущий год20623812355475
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3906892550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6892553930
24603 Прочее за отчетный год210731430
24604 Прочее за предыдущий год7314200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18061611397
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год616113971774
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1806161130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год616113970

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (180)/Стоимость активов (17665) = 1.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1433)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7907+0+0) = 18.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1433)/Выручка (9340) = 15.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (180)/Выручка (9340) = 1.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.458

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.457

Индекс Альтмана Z = 3.665

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (15.34%), рентабельность компании (1.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники