Общество с ограниченной ответственностью "Маяк" ИНН:0201011122 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61183658 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года139117193334
12104 Запасы на конец предыдущего года117193334253
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года91664
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года856112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5611223
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8320
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1641412070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1412074500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года164141207450
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года141207450276
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-284-146430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-146431790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-274-13653189
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1365318964
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года263198590
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1985900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17579950
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года799500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4382771540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27715400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года164141207450
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года141207450276
21103 Выручка за отчетный год469511575661
21104 Выручка за предыдущий год511575661619
21203 Себестоимость продаж за отчетный год213221221508
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год221221266493
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2562903540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2903543950
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3474073080
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4073082420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-91-117460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-117461530
23404 Прочие доходы за предыдущий год3994
23503 Прочие расходы за отчетный год3219168
23504 Прочие расходы за предыдущий год1916816
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-123-133390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-133391540
24603 Прочее за отчетный год1456750
24604 Прочее за предыдущий год5675300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-137-189-36124
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-189-3612499
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-137-189-360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-189-361240
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-146000
32008 Величина капитала на 31-136000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))138000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)138000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))138000
33218 Убыток (ИТОГО)138000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-284000
33008 Величина капитала на 31-274000
36003 Чистые активы на 31-274000
36004 Чистые активы на 31-136000
41103 Поступления – всего за отчетный год472000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год472000
41203 Платежи – всего за отчетный год534000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год429000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год60000
41293 Прочие платежи за отчетный год45000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-62000
43103 Поступления – всего за отчетный год65000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год65000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год65000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-137)/Стоимость активов (164) = -83.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-91)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (213+347+0) = -16.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-91)/Выручка (469) = -19.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-137)/Выручка (469) = -29.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.67

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.067

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.835

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.75

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.626

Индекс Альтмана Z = -8.859

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (-1.67), рентабельность продукции (-19.4%), рентабельность компании (-29.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"