ООО "АЛЬЯНС М" ИНН:0201011323 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64166040 ОКВЭД:50.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1009163026911672
11504 Основные средства на конец предыдущего года1630269116721057
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1009163026910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1630269166720
12103 Запасы на конец отчетного года13727108262432442544
12104 Запасы на конец предыдущего года10826243244254419715
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года679414579758723112
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года145797587428320217
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года257382861111230
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года286111123150730
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года940611284140053055
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года112841400530555779
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6424680
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года424686530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5567139592575070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3959257507687110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года56680412226019875383
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41222601987538346768
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8536-387835980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3878359827290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8526-386836082739
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-386836082739-2800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года31344335884170836560
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года335884170836560661
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33862115021488236084
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11502148823608412804
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6520645090565900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4509056590726440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года56680412226019875383
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41222601987538346768
21103 Выручка за отчетный год115313231556361528358411
21104 Выручка за предыдущий год231556361528358411182726
21203 Себестоимость продаж за отчетный год106758211609327683352231
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год211609327683324228184232
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год855519947338450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1994733845341830
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1842828251347510
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2825134751280030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9873-8304-9060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8304-90661800
23203 Проценты к получению за отчетный год201311866330
23204 Проценты к получению за предыдущий год118663300
23303 Проценты к уплате за отчетный год4105479554434518
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4795544345181359
23403 Прочие доходы за отчетный год7918565675574582
23404 Прочие доходы за предыдущий год56567557458238956
23503 Прочие расходы за отчетный год5381106883560
23504 Прочие расходы за предыдущий год110688356038869
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4585-73639580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-736395856840
24603 Прочее за отчетный год73113890
24604 Прочее за предыдущий год11389540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4658-74768695540
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-74768695540-2818
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4658-74768690
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-747686955400
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-3878000
32008 Величина капитала на 31-3868000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4658000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4658000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4658000
33218 Убыток (ИТОГО)4658000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-8536000
33008 Величина капитала на 31-8526000
36003 Чистые активы на 31-8526000
36004 Чистые активы на 31-3868000
41103 Поступления – всего за отчетный год127017000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год124170000
41193 Прочие поступления за отчетный год2847000
41203 Платежи – всего за отчетный год126624000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год113188000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4998000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год51000
41293 Прочие платежи за отчетный год8387000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год393000
42103 Поступления – всего за отчетный год806096000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год79000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год7520000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год1826000
42193 Прочие поступления за отчетный год796671000
42203 Платежи – всего за отчетный год804141000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год5970000
42293 Прочие  платежи за отчетный год798171000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1955000
43103 Поступления – всего за отчетный год4447000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4447000
43203 Платежи – всего за отчетный год8673000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год8673000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4226000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1878000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4658)/Стоимость активов (56680) = -8.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9873)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (106758+18428+0) = -7.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9873)/Выручка (115313) = -8.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4658)/Выручка (115313) = -4.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.385

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.131

Индекс Альтмана Z = 1.576

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.576<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (-8.56%), рентабельность компании (-4.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники