ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРАРИЙ" ИНН:0201011330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64166100 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года188161234271057097
11504 Основные средства на конец предыдущего года12342710570977134
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года188161234271050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12342710570970
12103 Запасы на конец отчетного года103939527121096901
12104 Запасы на конец предыдущего года95271210969014379
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8572690436691
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года690436691704
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2731241370
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12413700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1923811458125480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года114581254876620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38054238001965314759
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23800196531475912217
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18056854082310
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8540823172900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18066855082407300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8550824073004488
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1135020442044
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1135020440
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8465633010000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6330100000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10388892083695415
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года892083695415906
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года188531525093690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15250936954150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38054238001965314759
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23800196531475912217
21103 Выручка за отчетный год2374713291955612550
21104 Выручка за предыдущий год132919556125508892
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1647312845931610424
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год128459316104244470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год72744452400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год44624021260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год72744462400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год44624021260
23303 Проценты к уплате за отчетный год2204610
23304 Проценты к уплате за предыдущий год46100
23403 Прочие доходы за отчетный год29823201442884
23404 Прочие доходы за предыдущий год3201442884464
23503 Прочие расходы за отчетный год520410741186
23504 Прочие расходы за предыдущий год410741186100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год95163109400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31094028240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год95163109402812
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31094028124759
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год95163109400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год31094028120
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 318540000
32008 Величина капитала на 318550000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9516000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)9516000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9516000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)9516000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3118056000
33008 Величина капитала на 3118066000
36003 Чистые активы на 3118066000
36004 Чистые активы на 318550000
41103 Поступления – всего за отчетный год19306000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год16426000
41193 Прочие поступления за отчетный год2880000
41203 Платежи – всего за отчетный год22399000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год18425000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2195000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год220000
41293 Прочие платежи за отчетный год1559000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3093000
42103 Поступления – всего за отчетный год3608000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год102000
42193 Прочие поступления за отчетный год3506000
42203 Платежи – всего за отчетный год2468000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год902000
42293 Прочие  платежи за отчетный год1566000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1140000
43103 Поступления – всего за отчетный год5081000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год5081000
43203 Платежи – всего за отчетный год4096000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2916000
43293 Прочие платежи за отчетный год1180000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год985000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-968000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРАРИЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРАРИЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРАРИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9516)/Стоимость активов (38054) = 25.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРАРИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7274)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16473+0+0) = 44.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРАРИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7274)/Выручка (23747) = 30.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРАРИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9516)/Выручка (23747) = 40.07 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРАРИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРАРИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРАРИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРАРИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРАРИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.233

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.25

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.25

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.904

Индекс Альтмана Z = 4.973

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРАРИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (30.63%), рентабельность компании (40.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРАРИЙ"