Общество с ограниченной ответственностью "Кызылъяр" ИНН:0201011651 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92802807 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года1010100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010100
12103 Запасы на конец отчетного года36210145114
12104 Запасы на конец предыдущего года1014511429
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года373700
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37002
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1187528050
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года75280502
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5172133250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2133251640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года527223335174
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22333517433
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3911401790
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1401791370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года401150189147
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15018914722
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1267314627
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года731462711
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года126731460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года73146270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года527223335174
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22333517433
21103 Выручка за отчетный год8467034931535
21104 Выручка за предыдущий год7034931535201
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1001130011091499
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год130011091499189
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-155-597-6160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-597-616360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-155-597-6160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-597-616360
23403 Прочие доходы за отчетный год426575658112
23404 Прочие доходы за предыдущий год5756581120
23503 Прочие расходы за отчетный год19152015
23504 Прочие расходы за предыдущий год1520150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год252-37220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-37221330
24603 Прочее за отчетный год1200
24604 Прочее за предыдущий год2080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год251-3522125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-352212512
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год251-35220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-35221250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кызылъяр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кызылъяр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кызылъяр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (251)/Стоимость активов (527) = 47.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кызылъяр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-155)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1001+0+0) = -15.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кызылъяр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-155)/Выручка (846) = -18.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кызылъяр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (251)/Выручка (846) = 29.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кызылъяр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кызылъяр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кызылъяр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кызылъяр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кызылъяр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.742

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.476

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.478

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.183

Индекс Альтмана Z = 12.974

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кызылъяр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.94), коэффициент быстрой ликвидности (1.23), коэффициент текущей ликвидности (4.1), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (-18.32%), рентабельность компании (29.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кызылъяр"