ООО Агропромышленный Комплекс "Южный Урал+" ИНН:0201011852 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92837467 ОКВЭД:01.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2335617617
11504 Основные средства на конец предыдущего года617617579
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2335617617
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года617617579
12103 Запасы на конец отчетного года101600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года142929
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10211429
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года142929
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3356631646
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года631646608
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года171800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года383970
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года97330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года211110743
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года107435
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года68680
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года68310
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1177456603
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года456572603
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1245524603
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года524603603
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3356631646
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года631646608
21103 Выручка за отчетный год1231208585
21104 Выручка за предыдущий год2085850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год910138547
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1385470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3217038
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год70380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3217038
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год70380
23403 Прочие доходы за отчетный год4900
23503 Прочие расходы за отчетный год6600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3047038
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год70380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1860
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2866438
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год64330
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год286640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год64330

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (286)/Стоимость активов (3356) = 8.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (321)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (910+0+0) = 35.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (321)/Выручка (1231) = 26.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (286)/Выручка (1231) = 23.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.304

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.696

Индекс Альтмана Z = 4.664

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (26.08%), рентабельность компании (23.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники