ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "К УСПЕХУ" ИНН:0201011860 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92843249 ОКВЭД:65.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1172424
12104 Запасы на конец предыдущего года24240
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года178819330
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года193300
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года9524050
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года40500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года90117598
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1175980
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5240
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29672503622
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25036220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29672503622
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25036220
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года242424
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года24240
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18518788
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года99880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года209211112
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1231120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года26902277486
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года23654860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года681524
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27582292510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23805100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29672503622
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25036220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год78600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7860224
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5181220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-786-518102
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5181020
23203 Проценты к получению за отчетный год8936590
23204 Проценты к получению за предыдущий год65900
23404 Прочие доходы за предыдущий год200
23504 Прочие расходы за предыдущий год1900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год107124102
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1241020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год212514
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год869988
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год99880
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год869988
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год99880

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "К УСПЕХУ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "К УСПЕХУ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "К УСПЕХУ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (86)/Стоимость активов (2967) = 2.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "К УСПЕХУ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-786)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (786+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "К УСПЕХУ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-786)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "К УСПЕХУ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (86)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "К УСПЕХУ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "К УСПЕХУ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "К УСПЕХУ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "К УСПЕХУ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "К УСПЕХУ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.977

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.076

Индекс Альтмана Z = 6.825

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "К УСПЕХУ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "К УСПЕХУ"