Товарищество собственников жилья "Межгорье" ИНН:0201011919 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92845113 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года600583522
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года583522231
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года644583522
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года583522272
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года644583522
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года583522273
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года571818
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года181818
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года414478444
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года478444234
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года878760
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года876021
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года558583522
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года583522273
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года644583522
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года583522273
21103 Выручка за отчетный год245718821479
21104 Выручка за предыдущий год18821479384
21203 Себестоимость продаж за отчетный год219418741470
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18741470367
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26389
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8917
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26389
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8917
23503 Прочие расходы за отчетный год15138
23504 Прочие расходы за предыдущий год1380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год248-51
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5117
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год231812
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18121
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год225-23-11
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-23-1116

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (225)/Стоимость активов (644) = 34.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (263)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2194+0+0) = 11.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (263)/Выручка (2457) = 10.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (225)/Выручка (2457) = 9.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.357

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.349

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.385

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.154

Индекс Альтмана Z = 6.229

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (10.7%), рентабельность компании (9.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники