Общество с ограниченной ответственностью "СпектрСтрой" ИНН:0201011933 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92846644 ОКВЭД:45.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1010
12104 Запасы на конец предыдущего года1010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года47504750
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47502091
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47604760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года47602101
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47604760
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47602101
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45214521
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45211984
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года239239
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года239117
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года239239
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года239117
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47604760
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47602101
21104 Выручка за предыдущий год28382293
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год145164
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26932129
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26932129
23504 Прочие расходы за предыдущий год156141
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25371988
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25371988

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СпектрСтрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СпектрСтрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СпектрСтрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (4760) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СпектрСтрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СпектрСтрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СпектрСтрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СпектрСтрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпектрСтрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 19.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпектрСтрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпектрСтрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СпектрСтрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.95

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.916

Индекс Альтмана Z = 26.094

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СпектрСтрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (19.87), коэффициент текущей ликвидности (19.92), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СпектрСтрой"