ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАРК-2" ИНН:0201011972 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38480422 ОКВЭД:45.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26391010130
11504 Основные средства на конец предыдущего года87350870
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года365600
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года638400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года62957257130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года725750870
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года132100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года231454315
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4543150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1552454315
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года45459770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года78477711445
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7711110640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года242424
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2470940
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года782358730
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года587336600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года782358730
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года587336600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18143100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18143100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года78477711445
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7711110640
21103 Выручка за отчетный год14654953312114
21104 Выручка за предыдущий год9533143620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год877573776340
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год737772920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год587921565774
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год215670700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год587921565774
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год215670700
23303 Проценты к уплате за отчетный год152200
23503 Прочие расходы за отчетный год174200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год261521565774
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год215670700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год65700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год195821565773
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год215670700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАРК-2"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАРК-2"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАРК-2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1958)/Стоимость активов (7847) = 24.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАРК-2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5879)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8775+0+0) = 67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАРК-2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5879)/Выручка (14654) = 40.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАРК-2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1958)/Выручка (14654) = 13.36 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАРК-2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАРК-2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАРК-2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАРК-2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАРК-2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.198

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.25

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.333

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = 4.355

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАРК-2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (40.12%), рентабельность компании (13.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАРК-2"