Общество с ограниченной ответственностью "Анир" ИНН:0201011997 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38487683 ОКВЭД:45.25.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года13394
12104 Запасы на конец предыдущего года9410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13394
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13394
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13394
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13394
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9410
21103 Выручка за отчетный год281149
21104 Выручка за предыдущий год149100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год242105
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3944
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3944
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3944
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3944
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Анир"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Анир"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Анир"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (39)/Стоимость активов (133) = 29.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Анир"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (39)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (242+0+0) = 16.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Анир"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (39)/Выручка (281) = 13.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Анир"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (39)/Выручка (281) = 13.88 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Анир"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Анир"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Анир"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Анир"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Анир"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.293

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.293

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 12.634

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Анир"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (13.88%), рентабельность компании (13.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Анир"