ООО "Абзелиловский Союз Лесопромышленников" ИНН:0201012077 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38498333 ОКВЭД:02.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года18300
12104 Запасы на конец предыдущего года20000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года141414
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1831414
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2141414
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1831414
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2141414
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1831414
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2141414
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1831414
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2141414
21103 Выручка за отчетный год65500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год65500
22103 Коммерческие расходы за отчетный год68600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-31)/Стоимость активов (183) = -16.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+686+0) = -4.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-31)/Выручка (655) = -4.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-31)/Выручка (655) = -4.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.169

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.169

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 8.023

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-4.73%), рентабельность компании (-4.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники