Общество с ограниченной ответственностью "Граф" ИНН:0201012831 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16808170 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года400115
11504 Основные средства на конец предыдущего года531150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года400115
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года531150
12103 Запасы на конец отчетного года12419444
12104 Запасы на конец предыдущего года137440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12419445
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года137450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года164194160
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1901600
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года62173-2
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года171-20
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года721838
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18180
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9202
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9211152
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года91520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года164194160
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1901600
21103 Выручка за отчетный год1411870
21104 Выручка за предыдущий год18700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год151570
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год126300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3000
22203 Управленческие расходы за отчетный год6300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год63300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3000
23404 Прочие доходы за предыдущий год15000
23503 Прочие расходы за отчетный год230
23504 Прочие расходы за предыдущий год320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год611770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год177-20
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год200
24603 Прочее за отчетный год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год621750
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год175-20
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год621750
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год175-20

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Граф"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Граф"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Граф"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (62)/Стоимость активов (164) = 37.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Граф"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (63)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15+0+63) = 80.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Граф"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (63)/Выручка (141) = 44.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Граф"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (62)/Выручка (141) = 43.97 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Граф"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Граф"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Граф"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Граф"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Граф"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.756

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.378

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.372

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.783

Индекс Альтмана Z = 9.514

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Граф"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (44.68%), рентабельность компании (43.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Граф"