Общество с ограниченной ответственностью "Исцеляющие руки" ИНН:0201012856 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:18016220 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1290
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года109820
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13110110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года101100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13110110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года101100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1209510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года95100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1160
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13110110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года101100
21103 Выручка за отчетный год1842080
21104 Выручка за предыдущий год20800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1451180
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9000
23503 Прочие расходы за отчетный год1450
23504 Прочие расходы за предыдущий год500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25850
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Исцеляющие руки"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Исцеляющие руки"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Исцеляющие руки"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25)/Стоимость активов (131) = 19.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Исцеляющие руки"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (39)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (145+0+0) = 26.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Исцеляющие руки"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (39)/Выручка (184) = 21.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Исцеляющие руки"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25)/Выручка (184) = 13.59 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Исцеляющие руки"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Исцеляющие руки"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Исцеляющие руки"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 9.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Исцеляющие руки"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Исцеляющие руки"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.916

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.191

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.191

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.909

Индекс Альтмана Z = 19.37

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Исцеляющие руки"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (9.91), коэффициент быстрой ликвидности (11), коэффициент текущей ликвидности (11.91), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (21.2%), рентабельность компании (13.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Исцеляющие руки"