ООО "ЯНГЕЛЬСКОЕ М" ИНН:0201012937 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20828014 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года15783153
12104 Запасы на конец предыдущего года831530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28779840
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года98400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года81231
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12310
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года49300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3091223224
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2232240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3091223224
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2232240
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505052
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года214630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21965352
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года53520
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года12800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года60200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29342172
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года421720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года89542172
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года421720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3091223224
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2232240
21103 Выручка за отчетный год512248455
21104 Выручка за предыдущий год484550
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год432150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5122525
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год52400
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2270430
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год43350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год285295
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год950
23403 Прочие доходы за отчетный год3000
23503 Прочие расходы за отчетный год73963
23504 Прочие расходы за предыдущий год630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год214332
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год214332
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год320
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год214332
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год320
36003 Чистые активы на 31219800
36004 Чистые активы на 31-56300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2143)/Стоимость активов (3091) = 69.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2852)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+2270+0) = 125.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2852)/Выручка (5122) = 55.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2143)/Выручка (5122) = 41.84 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.905

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.693

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.693

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.454

Индекс Альтмана Z = 15.43

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (3.22), коэффициент текущей ликвидности (3.45), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (55.68%), рентабельность компании (41.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники