ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖНИК-АБЗЕЛИЛ" ИНН:0201012951 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20827256 ОКВЭД:45.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года130000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года130000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5630
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13157310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1373100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13157310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1373100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4038-2
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года40-20
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-30488
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5080
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2300
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года130000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года130000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1300252
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года132320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13157510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1373100
21104 Выручка за предыдущий год82900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год76000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6900
22203 Управленческие расходы за отчетный год3700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-37690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6900
23503 Прочие расходы за отчетный год342
23504 Прочие расходы за предыдущий год420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4065-2
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год65-20
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4040-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40-20
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4040-2
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год40-20

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖНИК-АБЗЕЛИЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖНИК-АБЗЕЛИЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖНИК-АБЗЕЛИЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-40)/Стоимость активов (1315) = -3.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖНИК-АБЗЕЛИЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-37)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+37) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖНИК-АБЗЕЛИЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-37)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖНИК-АБЗЕЛИЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-40)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖНИК-АБЗЕЛИЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖНИК-АБЗЕЛИЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖНИК-АБЗЕЛИЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖНИК-АБЗЕЛИЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖНИК-АБЗЕЛИЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.022

Индекс Альтмана Z = 6.238

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖНИК-АБЗЕЛИЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖНИК-АБЗЕЛИЛ"