ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАГАН-ТАШ" ИНН:0201013169 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22689350 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1236735
12104 Запасы на конец предыдущего года7350
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года72
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года20
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15086
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года55280
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14481104
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14481104
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11040
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-629-514
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-619-504
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5140
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13871076
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года680531
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20671607
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14481104
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11040
21103 Выручка за отчетный год130884863
21104 Выручка за предыдущий год48630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год108204312
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2268551
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5510
22103 Коммерческие расходы за отчетный год22751030
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7-479
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4790
23303 Проценты к уплате за отчетный год1020
23403 Прочие доходы за отчетный год716
23404 Прочие доходы за предыдущий год60
23503 Прочие расходы за отчетный год7741
23504 Прочие расходы за предыдущий год410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-115-514
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-115-514
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5140
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-115-514
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5140
36003 Чистые активы на 31-6190
36004 Чистые активы на 31-5140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАГАН-ТАШ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАГАН-ТАШ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАГАН-ТАШ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-115)/Стоимость активов (1448) = -7.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАГАН-ТАШ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10820+2275+0) = -0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАГАН-ТАШ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7)/Выручка (13088) = -0.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАГАН-ТАШ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-115)/Выручка (13088) = -0.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАГАН-ТАШ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАГАН-ТАШ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАГАН-ТАШ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАГАН-ТАШ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАГАН-ТАШ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.53

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.299

Индекс Альтмана Z = 2.374

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.374<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАГАН-ТАШ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (-0.43), рентабельность продукции (-0.05%), рентабельность компании (-0.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАГАН-ТАШ"