Предприятие общественной или религиозной организации Хозрасчетная группа при Альшеевском совете Всероссийского общества охраны природы ИНН:0202003967 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45210396 ОКВЭД:92.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1015
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3401
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1355
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3555
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8880
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8880
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7-5-40
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5-4-50
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1340
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1355
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3555
21103 Выручка за отчетный год198167177175
21104 Выручка за предыдущий год167177175195
21203 Себестоимость продаж за отчетный год198167176175
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год167176175195
32003 Величина капитала на 318880
32007 Величина капитала на 31-5-4-50
32008 Величина капитала на 313430
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-2010
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)-2010
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-2010
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)-2010
33003 Величина капитала на 318880
33007 Величина капитала на 31-7-5-40
33008 Величина капитала на 311340
41103 Поступления – всего за отчетный год1981671770
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1981671770
41203 Платежи – всего за отчетный год2011681730
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7869800
41293 Прочие платежи за отчетный год12399930
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3-140
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3-140

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (198+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (198) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (198) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.71

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники