ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕЦ" ИНН:0202004590 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55813865 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1321120711731253
11504 Основные средства на конец предыдущего года1207117312531351
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1321120711730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1207117313850
12103 Запасы на конец отчетного года2317189442403568
12104 Запасы на конец предыдущего года1894424035684357
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года713447139276
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года447139209212
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3911455053
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года145505359
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3424249044290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2490442938970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4745369756025282
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3697560252826111
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5345345340
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5345345340
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года184471916770
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года719167722890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2378125322112823
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1253221128233134
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2078207820782078
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2078207820782078
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2078207820780
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2078207820780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2893661313381
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3661313381899
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28936613130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36613133810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4745369756025282
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3697560252826111
21103 Выручка за отчетный год194821592843253307
21104 Выручка за предыдущий год15928432533072936
21203 Себестоимость продаж за отчетный год145861262033983272
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12620339826602736
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год489633089270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33089276470
22103 Коммерческие расходы за отчетный год438633298590
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год33298596120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год510-21680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2168350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год510-21680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2168350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год510-216835
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-216835200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год510-21680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2168350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕЦ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕЦ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕЦ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (510)/Стоимость активов (4745) = 10.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕЦ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (510)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14586+4386+0) = 2.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕЦ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (510)/Выручка (19482) = 2.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕЦ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (510)/Выручка (19482) = 2.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕЦ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕЦ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕЦ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕЦ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕЦ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.661

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.107

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.005

Индекс Альтмана Z = 6.459

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕЦ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.35), коэффициент быстрой ликвидности (3.82), коэффициент текущей ликвидности (11.85), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (2.62%), рентабельность компании (2.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕЦ"