ООО "ЧИСТЫЙ КЛЮЧ" ИНН:0202005185 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03700887 ОКВЭД:15.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10024443222
12104 Запасы на конец предыдущего года4443222472
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года386033221175
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года332211753173
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2369
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3695
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года15700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года502178011406
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года780114063650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года502178011406
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года780114063650
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года61061
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года61061
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года150601200
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года137201163
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года156714331261
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года143312611224
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34546368145
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года63681452426
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34546368145
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года63681452426
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года502178011406
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года780114063650
21103 Выручка за отчетный год41146819972294
21104 Выручка за предыдущий год8199722943716
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32288741732136
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6409421363460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год88587824158
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17903158256
22103 Коммерческие расходы за отчетный год936400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1007900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5067824158
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7824158256
23403 Прочие доходы за отчетный год16022638
23404 Прочие доходы за предыдущий год263836
23503 Прочие расходы за отчетный год487758424
23504 Прочие расходы за предыдущий год70515530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год609266172
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год799141262
24603 Прочее за отчетный год425031
24604 Прочее за предыдущий год533060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год184266141
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год266141202
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1840141
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2660202

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (184)/Стоимость активов (5021) = 3.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-506)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32288+9364+0) = -1.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-506)/Выручка (41146) = -1.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (184)/Выручка (41146) = 0.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.45

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.45<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.312

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.454

Х5 = Выручка/Активы = 8.195

Индекс Альтмана Z = 9

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.45), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (-1.23%), рентабельность компании (0.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники