ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИУМФ" ИНН:0202005837 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31250920 ОКВЭД:52.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года20000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20000
12103 Запасы на конец отчетного года1040501629
12104 Запасы на конец предыдущего года5016290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1003012
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1140531641
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5316410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1340531641
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5316410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года51023010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года230100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года73000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3016310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года730301631
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3016310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1340531641
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5316410
21103 Выручка за отчетный год30202136976
21104 Выручка за предыдущий год21369760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25632005976
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20059760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4571310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4571310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4571310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4571310
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИУМФ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИУМФ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИУМФ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (457)/Стоимость активов (1340) = 34.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИУМФ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (457)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2563+0+0) = 17.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИУМФ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (457)/Выручка (3020) = 15.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИУМФ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (457)/Выручка (3020) = 15.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИУМФ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИУМФ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИУМФ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИУМФ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИУМФ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.851

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.341

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.341

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.614

Индекс Альтмана Z = 9.63

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИУМФ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (1.84), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (15.13%), рентабельность компании (15.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИУМФ"