ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛЗАГОТСБЫТ" ИНН:0202005869 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14699995 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года307252248
12104 Запасы на конец предыдущего года252248107
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1258876
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года887651
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года597511
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года751189
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года491415335
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года415335247
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года491415335
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года415335247
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года491415335
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года415335247
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года491415335
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года415335247
21103 Выручка за отчетный год364375363
21104 Выручка за предыдущий год375363697
21203 Себестоимость продаж за отчетный год277284265
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год284265505
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год879198
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9198192
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год879198
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9198192
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год879198
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9198192
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год111110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год111026
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год768088
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8088166

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛЗАГОТСБЫТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛЗАГОТСБЫТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛЗАГОТСБЫТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (76)/Стоимость активов (491) = 15.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛЗАГОТСБЫТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (87)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (277+0+0) = 31.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛЗАГОТСБЫТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (87)/Выручка (364) = 23.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛЗАГОТСБЫТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (76)/Выручка (364) = 20.88 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛЗАГОТСБЫТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛЗАГОТСБЫТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛЗАГОТСБЫТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛЗАГОТСБЫТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛЗАГОТСБЫТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.155

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.177

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.405

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛЗАГОТСБЫТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (23.9%), рентабельность компании (20.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛЗАГОТСБЫТ"

Еще предприятия