Потребительское общество "Кооператор" ИНН:0202005932 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14707527 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года498478478
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года498478478
12104 Запасы на конец предыдущего года439769775733
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9271237548941
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23754902215466
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10207349
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года207349829
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года405510225
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года510225260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года96862886816492
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года288681657322288
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года96862936616970
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года293661705122766
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года223322332233
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года223322332233
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года584561526078
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года615260786178
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1609-16900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-169000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года646966958311
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года669583118411
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года144900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3217212226359
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2122264409555
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3217226716359
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2267164409555
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года96862936616970
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года293661705122766
21103 Выручка за отчетный год59625525352753
21104 Выручка за предыдущий год552535275369084
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45494026137935
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год402613793550891
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14131499214818
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год149921481818193
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8151446013377
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год144601337716185
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5985321441
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год53214412008
23403 Прочие доходы за отчетный год20589238
23404 Прочие доходы за предыдущий год8923886
23503 Прочие расходы за отчетный год61216821110
23504 Прочие расходы за предыдущий год16821110605
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год191-1061569
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10615691489
24603 Прочее за отчетный год110629562
24604 Прочее за предыдущий год629562581
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год81-16907
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-16907908
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год81-16907
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-16907908
32003 Величина капитала на 31223300
32005 Величина капитала на 31615200
32007 Величина капитала на 31-169000
32008 Величина капитала на 31669500
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)3300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)11400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8100
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)3300
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)3300
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)34000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)34000
33003 Величина капитала на 31223300
33005 Величина капитала на 31584500
33007 Величина капитала на 31-160900
33008 Величина капитала на 31646900
36003 Чистые активы на 31646900
36004 Чистые активы на 31669500
41103 Поступления – всего за отчетный год596700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год566600
41193 Прочие поступления за отчетный год30100
41203 Платежи – всего за отчетный год944600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год694000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год74900
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год4200
41293 Прочие платежи за отчетный год171500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-347900
43103 Поступления – всего за отчетный год773300
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год773300
43203 Платежи – всего за отчетный год445100
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год445100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год328200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-19700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество "Кооператор"

Прибыль

Прибыль Потребительское общество "Кооператор"

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество "Кооператор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (81)/Стоимость активов (9686) = 0.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительское общество "Кооператор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (598)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4549+815+0) = 11.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Потребительское общество "Кооператор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (598)/Выручка (5962) = 10.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Потребительское общество "Кооператор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (81)/Выручка (5962) = 1.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Потребительское общество "Кооператор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество "Кооператор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество "Кооператор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество "Кооператор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество "Кооператор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.668

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.011

Индекс Альтмана Z = 6.654

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Потребительское общество "Кооператор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.88), коэффициент текущей ликвидности (3.01), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (10.03%), рентабельность компании (1.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Потребительское общество "Кооператор"