Потребительское общество "Раевский" ИНН:0202005940 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14707536 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года406800
11504 Основные средства на конец предыдущего года408200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года406840823875
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года408238753931
12103 Запасы на конец отчетного года178019921602
12104 Запасы на конец предыдущего года199216022047
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года865992059067
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года920590678618
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1347151
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4715115
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года104521166810720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года116681072010680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года145201575014595
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года157501459514611
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года287828782878
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года287828782878
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года837174997328
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года749973285104
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года112491037710206
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10377102067982
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года327153734389
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года537343896629
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года327153734389
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года537343896629
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года145201575014595
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года157501459514611
21103 Выручка за отчетный год234032747227204
21104 Выручка за предыдущий год274722720430746
21203 Себестоимость продаж за отчетный год229742692324171
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год269232417130098
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4295493033
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5493033648
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4295493033
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5493033648
23403 Прочие доходы за отчетный год55097105
23404 Прочие доходы за предыдущий год9710550
23503 Прочие расходы за отчетный год358310395
23504 Прочие расходы за предыдущий год310395159
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6213362743
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3362743539
24603 Прочее за отчетный год268273284
24604 Прочее за предыдущий год273284331
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год353632459
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год632459208
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год353632459
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год632459208
32003 Величина капитала на 31287800
32005 Величина капитала на 31749900
32008 Величина капитала на 311037700
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)94400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)129700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)35300
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)94400
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)94400
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)7200
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35300
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)42500
33003 Величина капитала на 31287800
33005 Величина капитала на 31837100
33008 Величина капитала на 311124900
36003 Чистые активы на 311124900
36004 Чистые активы на 311037700
41103 Поступления – всего за отчетный год2304200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2257900
41193 Прочие поступления за отчетный год46300
41203 Платежи – всего за отчетный год2437400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1701400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год509600
41293 Прочие платежи за отчетный год226400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-133200
43103 Поступления – всего за отчетный год87400
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год87400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год87400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-45800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (353)/Стоимость активов (14520) = 2.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (429)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22974+0+0) = 1.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (429)/Выручка (23403) = 1.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (353)/Выручка (23403) = 1.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.495

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.439

Х5 = Выручка/Активы = 1.612

Индекс Альтмана Z = 3.562

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.65), коэффициент текущей ликвидности (3.2), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (1.83%), рентабельность компании (1.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники