ООО Агропромышленная фирма "Альшеевская" ИНН:0202006069 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15310203 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года213472201513458
11504 Основные средства на конец предыдущего года220152270717826
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года250025000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года250002500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года238472451513458
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года245152270720326
12103 Запасы на конец отчетного года5204805369
12104 Запасы на конец предыдущего года480536912791
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года344913498661059
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года349867064065291
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года350113546666429
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года354667601078089
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года588585998179887
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года599819871798415
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-243370-16084
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-244840-3768
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-14337-14484-6084
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-14484-42546232
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года117631181311813
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года118132881317717
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года117631181311813
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года118132881317717
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года573005880070000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года588007000070000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года413238524158
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года385241584016
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года614326265274158
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года626527415874466
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года588585998179887
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года599819871798415
21103 Выручка за отчетный год216912361171
21104 Выручка за предыдущий год1236117117898
21203 Себестоимость продаж за отчетный год176314371114
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1437111412908
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год406-20157
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-201574990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год406-20157
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-201574990
23303 Проценты к уплате за отчетный год1301005711487
23304 Проценты к уплате за предыдущий год100571148713439
23404 Прочие доходы за предыдущий год6221686
23503 Прочие расходы за отчетный год11034901
23504 Прочие расходы за предыдущий год349013
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год166-10230-12310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10230-12310-6336
24603 Прочее за отчетный год1900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год147-10230-12316
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10230-12310-6424
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1470-12316
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-102300-6424

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (147)/Стоимость активов (58858) = 0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (406)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1763+0+0) = 23.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (406)/Выручка (2169) = 18.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (147)/Выручка (2169) = 6.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.525

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.196

Индекс Альтмана Z = 3.265

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (-0.24), рентабельность продукции (18.72%), рентабельность компании (6.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники